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享税收减免前,这3个概念必须了解


2020年可以说是税收优惠力度最大的一年,针对增值税的优惠就有三个不同的说法:零税率、免征、免税。从字面上看,大家可能认为是一个结果,都不用纳税。其实不然,这三者有天壤之别。为了能让所有纳税人合理合法享受税收减免,各位老板有必要了解下零税率、免征、免税的区别。

01增值税零税率

我国的增值税率分为:0% ,6%,9%,13%。

零税率是增值税税率的一种

一般适用于纳税人出口+跨境应税行为

涉及到的企业为:贸易型进出口企业+生产型进出口企业。

我们都知道增值税额和销售税额的公式如下:

应纳税额=销项税额-进项税额

销项税额=销售额*税率

如果适用于零税率后应纳税额为:

应纳税额=0-销项税额=-销项税额

也就是说你在享受零税率后,不仅不用交税,还能退一笔钱。

所以零税率不仅是销售环节免税,进货环节包含的进项税还会退回。

零税率目前是增值税中最优惠的概念。

那么问题来了,如果是外贸公司,进货环节有退税需求,该如何办理出口退税呢?

零税率,听起来简易,操作起来很麻烦,其中有很多细节需要留意。不懂流程,又不愿意来回跑不要紧,来泓灼,帮您快速办理出口退税,精准享受零税率优惠。

02增值税免税

很多人以为的是免税是不用缴税,但其实免税指的是,你本应该交税的项目,国家政策扶持,现在销售环节不交税,但进项不允许抵扣,不退还。

零税率和免税的区别就是:

零税率:不交税,还退税。

免税:不征税,不交税、不让抵。

如果您的公司同时满足两项优惠,只能选择其一。

03增值税免征

有的人该提问了,免税和免征难道不是一回事儿吗?

当然不是。

免税、免征虽然都是免,但区别在于:

免税一般针对一般纳税人,免征一般针对小规模纳税人。

小微企业在取得销售收入时,要按税法计算应交增值税,达到规定的免征条件时,将应交增值税转入当期损益。

小规模纳税人应税行为,月销售额小于等于10万元,或季销售额小于等于30万元,享受增值税免征。

了解完增值税零税率、免税、免征,这三项优惠政策以后,是不是心里更有底了,如何享受优惠,如何最大限度地减轻税负,政策一定要正确解读,同时税筹工作也不能放松。


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